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Sonderprüfungen souverän steuern – Risiken begrenzen, Handlungssicherheit schaffen
Sonderprüfungen nach § 44 KWG stellen für regionale Kreditinstitute eine besondere Ausnahmesituation dar. Sie verdichten aufsichtsrechtliche Erwartungen, greifen tief in Organisation und Geschäftsprozesse ein und können – bei ungünstigem Verlauf – erhebliche Auswirkungen auf Steuerung, Reputation und Kapitalausstattung eines Instituts haben.
Eine frühzeitige, strukturierte Vorbereitung sowie eine professionelle Begleitung während und nach der Prüfung tragen maßgeblich dazu bei, Feststellungen zu begrenzen und Folgewirkungen zu vermeiden.
Ausgangslage: seltene Ereignisse, hoher Erwartungsdruck
Bei Sparkassen, Volks‑ und Raiffeisenbanken sowie Privatbanken finden Sonderprüfungen in der Regel in größeren zeitlichen Abständen statt. Entsprechend fehlen häufig aktuelle Erfahrungswerte, eingespielte Routinen oder personelle Kapazitäten für diese spezifische Prüfungssituation.
Gleichzeitig bleibt in der Praxis oft nur ein sehr begrenztes Zeitfenster, um sich inhaltlich und organisatorisch auf die Prüfung einzustellen. Entscheidungen müssen unter hohem Druck getroffen werden – mit direkter Relevanz für Vorstand und Führungsebene.
zeb unterstützt Institute dabei, Sonderprüfungen strukturiert, faktenbasiert und handlungsorientiert zu steuern – von der Vorbereitung über die Prüfungsphase bis zur nachhaltigen Abarbeitung von Feststellungen.
Verschärfte Prüfungspraxis und steigende regulatorische Anforderungen
Neben der Gesamtbanksteuerung und dem Kreditgeschäft rücken zunehmend weitere regulatorische Anforderungen in den Fokus, unter anderem:
| > IT‑bezogene Anforderungen und operationelle Resilienz | |
| > Auslagerungen und Steuerung von Dienstleistern | |
| > Immobilieneigengeschäft | |
| > Governance‑, Kontroll‑ und Organisationsstrukturen |
Feststellungen aus Sonderprüfungen haben dabei regelmäßig direkte Auswirkungen auf den SREP‑Prozess und können zu erhöhten Kapitalanforderungen oder weiter gehender aufsichtsrechtlicher Aufmerksamkeit führen.
Typische Herausforderungen in Sonderprüfungen – und unser Ansatz
1.
Begrenzte Ressourcen und fehlende Routine
Viele Institute verfügen nur eingeschränkt über freie Kapazitäten und spezifische Erfahrung mit Sonderprüfungen.
| Unser Beitrag > | Gezielte Entlastung der Organisation durch strukturierte Vorbereitung, klare Priorisierung und operative Unterstützung, wie beispielsweise Unterlagenerstellung für die Aufsicht oder operative Mängelbeseitigung. |
2.
Hohe Auswirkungen auf Steuerung und Kapital
Ergebnisse aus Sonderprüfungen beeinflussen unmittelbar die aufsichtsrechtliche Bewertung eines Instituts.
| Unser Beitrag > | Sachliche Einordnung von Feststellungen, Ableitung angemessener Maßnahmen und Unterstützung bei der adressatengerechten Aufbereitung gegenüber der Aufsicht. |
3.
Abweichende Erwartungshaltung der Aufsicht
Die Prüfungstiefe und -logik unterscheidet sich deutlich von anderen Prüfungsformaten. ㅤㅤㅤㅤㅤㅤㅤㅤㅤㅤㅤㅤㅤㅤㅤ
| Unser Beitrag > | Einbringen erprobter Erfahrungswerte aus vergleichbaren Sonderprüfungen und realistische Einschätzung potenzieller Risiken. |
4.
Nachhaltige Abarbeitung von Feststellungen
Nach der Prüfung steht die Organisation vor der Herausforderung, Feststellungen zügig und zugleich belastbar zu bearbeiten.
| Unser Beitrag > | Strukturierte Maßnahmenplanung, Ursachenanalyse und Umsetzung bis in Prozesse, Richtlinien und Systeme. |
Unser Leistungsansatz bei Sonderprüfungen
Wir begleiten Institute durchgängig und situationsgerecht:
>>> Vorbereitung
Identifikation kritischer Themen, Unterlagen‑ und Aktenanalysen, Vorbereitung von Vorstand und Führungskräften
>>> Begleitung
Fachliche Unterstützung während der Prüfung, Unterlagenvorbereitung, Ad‑hoc‑Analysen, Sparringspartnerfunktion
>>> Nachbereitung
Ursachenbasierte Maßnahmenableitung, Umsetzungsbegleitung und Nachhaltigkeitsnachweise für Folgeprüfungen
Unser Anspruch ist es, Sonderprüfungen nicht nur operativ zu begleiten, sondern steuerbar zu machen – mit klarem Fokus auf Vorstandsperspektive und nachhaltige Wirkung.
Ihr Mehrwert
| ✓ | Strukturierte Steuerung einer außergewöhnlichen Prüfungssituation |
| ✓ | Reduzierung aufsichtsrechtlicher und kapitalrelevanter Risiken |
| ✓ | Entlastung von Vorstand, Führungsebene und Organisation |
| ✓ | Nachhaltige Verbesserung der regulatorischen und organisatorischen Stabilität |
Unsere Referenzen
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